1. АгентствоВозврат НДСКак подтвердить направление движения средств?

При агентской схеме экспорта направление потока средств для возврата налогов соответствует следующему:“СначалаПоступление валютной выручки"Последующий расчет"Принципы:

• Экспортные предприятия после получения валютной выручки через агентскую компанию должны предоставить:
  • Полная таможенная декларация (полностью переведена в электронный формат к 2025 году)
  • Специальный счет-фактура по НДС (входящий счет-фактура)
  • Валютная справка (электронная версия)
• Агентская компания после получения возврата налога от налогового органа в соответствии с соглашением в3-7 рабочих днейЗавершить расчет в течение дня.
• Типичный пример: машиностроительное предприятие в 2025 году экспортировало товаров на сумму 5 миллионов долларов США через агента, получило возврат налога на пятый рабочий день после сбора всех документов, годовая эффективность оборачиваемости средств увеличилась на 40%.

II. На какие факторы влияет срок расчета налогового возврата?

Средний срок возврата налогов в 2025 году сократится до45 календарных дней, но конкретная продолжительность зависит от:

• Эффективность обработки таможенных деклараций в портах (в дельтах Янцзы и Чжуцзян быстрее, чем во внутренних портах)
• Статус проверки налоговой системы (интеллектуальное сопоставление будет реализовано после запуска четвертой фазы системы "Золотой налог")
• Способность агентства авансировать средства (предприятия с квалификацией уровня А могут сократить срок на 7-10 дней)
• Полнота документации (новое требование на 2025 год: блокчейн-архивирование)

III. Как предотвратить финансовые риски при расчете налоговых вычетов?

Рекомендуется принятьПоэтапные расчеты + контроль третьей стороныРежим:

• Авансовый платеж не должен превышать 30% от суммы контракта.
• Оплата 40% после таможенного оформления (требуется проверка данных о таможенном выпуске).
• Остаток в размере 30% будет выплачен после поступления налогового возврата.
• Выберите совместный банковский счет или платформу третьей стороны для контроля средств.

IV. Как следует рассчитывать комиссионное вознаграждение агента?

Основные способы оплаты агентских вознаграждений в 2025 году:

• Взимание платы в процентном соотношении от суммы налогового вычета: 0,8%-1,5% (включая налоги).
• Упаковка по стоимости экспорта: 0,05–0,08 юаня за доллар.
• Особое внимание:
  • Стоимость финансирования должна рассчитываться отдельно (годовая процентная ставка 5-8%).
  • Комиссия за трансграничные платежи (SWIFT/канал трансграничных платежей в юанях)
  • Невозмещаемые налоговые расходы (например, в случае аномалий с входными счетами-фактурами)

V. В каких случаях может произойти задержка в расчете возврата налога?

Часто задаваемые вопросы, связанные с приоритетами регулирования на 2025 год:

• Название товара в декларации не соответствует наименованию в счете-фактуре НДС (предупреждение при расхождении более 3 символов).
• Разница между суммой поступления валюты и суммой декларирования превышает 5%.
• Список предприятий с аномальными входящими счетами поставщиков
• Проверка документов предприятий, не прошедших сертификацию AEO таможни

VI. Как проверить платежеспособность агентской компании?

Рекомендуется пройти черезМетод четырехэтапной проверки：

• Проверить информацию о регистрации в Государственном управлении валютного контроля (войти в систему ASONE).
• Пожалуйста, предоставьте выписку по расчету возврата налогов за последние два года (с акцентом на крупные операции).
• Подтвердить кредитную линию банка (у надежных агентских компаний обычно есть кредитная линия 5 млн+).
• Проверить квалификацию таможенного сертификата высокого уровня (предпочтение отдается предприятиям с сертификатом AEO)

Особое примечание: в 2025 году Налоговое управление внедрит?Белый список для налоговых возвратов?Система позволяет предприятиям в режиме реального времени проверять кредитные рейтинги агентских компаний через электронную налоговую службу, отдавая приоритет сотрудничеству с поставщиками услуг уровня AAA, что может снизить риски расчетов более чем на 30%.